火星人巨额存货来源不明 多个关键客户信息异常

  火星人厨具股份有限公司的核心产品是集成灶,财务数据显示,火星人2018年和2019年的营业收入同比增幅分别为36.48%和38.77%,而同年扣非后净利润的同比增幅则分别为14.82%和26.7%,均低于同年营业额的增速。除此之外,火星人更多细节数据还存在重大疑点,非常值得关注。

  多个关键客户存疑

  根据招股书披露,“杭州畅众环保科技有限公司”在报告期内一直是火星人厨具的第一大客户,仅2019上半年这家客户的经销金额就高达2267.24万元。根据火星人在2017年发布的招股书显示,公司与该客户建立合作关系是在2012年;但是工商资料显示,“杭州畅众环保科技有限公司”注册成立于2015年4月,这与火星人披露的与该客户建立合作关系的时间存在重大矛盾。

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  与此类似的是,再如2017年第2大客户“陕西德辉煌商贸有限公司”,2017版招股书披露公司是在2012年与该客户建立合作关系,但是根据工商注册资料显示,这家公司注册成立于2013年3月。

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  再来看采购端数据,2017版招股说明书披露,火星人厨具2014年度第3大供应商为“嵊州市杰森集成厨房有限公司”涉及采购金额高达398.19万元,但是经查询工商注册资料,并未查询到公司名称及曾用名与这家供应商一致的公司。

  公司名称比较相似的有“嵊州市杰森电器有限公司”和“嵊州市杰森厨具有限公司”,前一家公司于2009年被吊销营业执照、至今未予以注销,后一家公司则与2014年10月决议解散并注销。另有一家公司名为“浙江杰森厨具股份有限公司”,与“嵊州市杰森厨具有限公司”为同一实际控制人,这家公司的主营产品与火星人一致、均为集成灶,并拥有“杰森”的独立品牌。这同样让人怀疑,火星人此前披露的2014年向“嵊州市杰森集成厨房有限公司”的采购,是否真实。

  针对上述存在重大疑点的问题,火星人在招股书中并未作出任何解释,也未接受记者采访。

  巨额存货来源不明

  根据招股书披露的火星人主要原材料采购额,再对比招股书披露的直接材料成本耗用金额,可以发现公司在各年度的原材料采购与成本结转消耗之间的差异额都非常小,这指向公司的原材料采购基本上是与产品生产、销售过程中的消耗同步进行的,并不存在较大数量的结余。

  在正常的会计逻辑下,这也就意味着公司在报告期内的存货科目余额,不应当出现大幅变动。但事实上根据招股书披露,公司2015年末的存货余额还仅为0.44亿元,到2019上半年末就增加到了1.5亿元,三年半时间里净增加了1亿元以上,这并不符合正常的会计核算逻辑。

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  募投项目投资额成谜

  火星人本次上市计划募集资金的主题项目是“智能集成灶产业园项目”,披露的总投资额为6.95亿元,并披露本项目完全达产后,预计可实现新增年均营业收入77513.32 万元。

  但是根据火星人在搜狐上注册的官网号,于2017年5月发布的一篇文章《浙江海宁火星人智能集成灶产业园二期工厂省重点项目开工仪式盛大举行!》显示:“火星人厨具智能集成灶产业园二期生产项目总投资7.2亿元,占地191.7亩,新建配件车间、装配车间、仓库等生产车间,将配置高精冲床、装配流水线、自动化立体仓库等生产设计,建设全方位智能化交互集成灶产业园。项目建成后,形成年产35万台集成灶的生产能力,实现销售收入30亿。”文中提到的总投资额、年销售收入预计金额,与招股书均不一致。

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  不仅如此, “智能集成灶产业园项目”在建工程于2019上半年结转了固定资产,在正常的逻辑下,这势必导致火星人产品产能在2019上半年出现明显增加,但是根据招股书披露的产能数据显示,公司的集成灶产品产能在2019上半年并未出现增长。

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(文章来源:环球网)

(责任编辑:DF515)

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